Налоги и налогообложение – ред. М. В. Романовского
Оценка: (+/-). Просмотров:
- Аннотация
- Введение
- I Раздел. Методология налогообложения
- Глава 1. Основные
положения теории налогообложения
- 1.1. Экономическое содержание налогов, его эволюция
- 1.2. Функции налогов
- 1.3. Элементы налога и основная налоговая
терминология
- 1.4. Классификация налогов
- 1.5. Современные теории налоговых отношений
- 1.6. Налоговая политика в системе государственного
регулирования экономики
- Глава 2. Правовое
регулирование налоговых отношений
- 2.1. Система нормативных документов, регулирующих
налоговые отношения
- 2.2. Налоговый кодекс – правовая основа налоговой
системы Российской Федерации
- 2.2.1. Исходные положения НК РФ
- 2.2.2. Субъекты налоговых отношений
- 2.2.3. Учет и налогообложение обособленных
подразделений налогоплательщиков
- 2.2.4. Понятие «реализация» и принципы определения
иены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения
- 2.3. Полномочия органов законодательной и
исполнительной власти различных уровней в области налогообложения
- Глава 3. Генезис налогообложения в России
- 3.1. Развитие налогообложения в Древней Руси
- 3.2. Налогообложение в России XVII–XIX вв.
- 3.3. Система налогообложения в России в начале XX в.
- 3.4. Налогообложение в России периода НЭПа
- 3.5. Налоги в условиях централизованного планирования
и управления экономикой
- III Раздел. Организация налогообложения в Российской
Федерации
- Глава 4. Общая характеристика налоговой системы
Российской Федерации, ее структура и основные принципы построения
- 4.1. Экономические условия введения налоговой
системы России в 1992 г.
- 4.2. Современная налоговая система РФ, ее элементы,
принципы построения, тенденции развития
- IV Раздел. Налогооблажение юридических лиц
- Глава 5. Налог на прибыль (лохол) предприятий
(организаций)
- 5.1. Место и роль налога на прибыль в налоговой
системе РФ.
- 5.1.1. Место и роль налога на прибыль в налоговой
системе
- 5.1.2. Плателыиики налога на прибыль
- 5.2. Определение налогооблагаемой базы
- 5.2.1. Объект налогообложения
- 5.2.2. Определение налоговой базы
- 5.3. Налоговые льготы
- 5.4. Ставки, порядок и сроки уплаты налога на
прибыль
- 5.5. Налог на отдельные вилы доходов
- 5.6. Налог на доходы от капитала
- 5.7. Особенности налогообложения субъектов малого
бизнеса. Налог на вмененный доход
- Глава 6. Налогообложение имущества предприятий
- 6.1. Налог на имущество предприятий
- 6.2. Налог на недвижимость
- Глава 7. Платежи за природные ресурсы
- 7.1. Значение платежей за природные ресурсы
- 7.2. Платежи за пользование недрами
- 7.3. Плата за пользование водными объектами
- 7.4. Плата за землю
- 7.5. Лесной доход
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- Глава 8. Налог на добавленную стоимость
- 8.1. Экономическая роль налога на добавленную
стоимость
- 8.2. Плательщики налога на добавленную стоимость.
Объект обложения, облагаемый оборот
- 8.3. Ставки налога на добавленную стоимость. Льготы
по налогу
- 8.4. Исчисление НАС и порядок его уплаты в бюджет
- 8.5. Налогообложение экспортных операций
- 8.6. Особенности исчисления налога на добавленную
стоимость в отдельных отраслях хозяйства
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- Глава 9. Акцизы
- 9.1. Экономическое содержание акцизов
- 9.2. Плательщики налога, объект налогообложения
- 9.2.1. Плательщики акцизов
- 9.2.2. Объект налогообложения
- 9.3. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты
акцизов
- 9.3.1. Ставки акцизов
- 9.3.2. Порядок исчисления акцизов
- 9.3.3. Особенности исчисления акцизов на нефть,
включая газовый конденсат, и природный газ
- 9.3.4. Сроки уплаты акцизов
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- Глава 10. Налог с продаж
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- Глава 11. Таможенные платежи
- 11.1. Таможенные платежи и их роль в экономической и
финансовой политике государства
- 11.2. Классификация таможенных пошлин, таможенный
тариф
- 11.3. Порядок определения таможенных платежей
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- Глава 12. Особенности налогообложения иностранных
юридических лиц, уплачивающих налоги на территории РФ
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- Глава 13. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических лиц
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- V Раздел . Налогообложение физических лиц
- Глава 14. Налоги и сборы с физических лиц
- 14.1. Экономическое содержание и структура налогов с
физических лиц
- 14.2. Подоходный налог с физических лиц
- 14.3. Налоги на имущество физических лиц
- 14.4. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования
или дарения
- 14.5. Другие налоги и сборы, взимаемые с физических
лиц
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- VI раздел. Особенности налогообложения финансового
сектора экономики и некоммерческих организаций
- Глава 15. Налогообложение организаций финансового
сектора экономики
- 15.1. Налогообложение коммерческих банков
- 15.2. Налогообложение страховых компаний
- 15.3. Налогообложение инвестиционных фондов и
профессиональных участников рынка ценных бумаг
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- Глава 16. Налогообложение некоммерческих организаций
- 16.1. Налоговые платежи бюджетных организаций
- 16.2. Особенности налогообложения общественных
организаций и фондов
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- VII раздел. Налоги и сборы, формирующие целевые
бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- Глава 17. Налоги и сборы, зачисляемые в целевые
бюджетные фонды
- 17.1. Налоги, зачисляемые в дорожные фонды
- 17.2. Налоги и сборы, зачисляемые в другие целевые
бюджетные фонды
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- Глава 18. Платежи в социальные внебюджетные фонды
- 18.1. Значение и структура социальных внебюджетных
фондов
- 18.2. Пенсионный фонд Российской Федерации
- 18.3. фона социального страхования Российской
Федерации
- 18.4. Фонд обязательного медицинского страхования
Российской Федерации
- 18.5. Государственный фонд занятости населения
Российской Федерации
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- VIII раздел. Управление налогообложением. Налоговое
администрирование
- Глава 19. Налоговое планирование на макроуровне
- 19.1 Роль налогов в формировании доходов бюджетов*
- 19.2. Концептуальные положения организации
налогового процесса
- 19.3. Региональная налоговая политика
Санкт-Петербурга
- 19.4. Порядок расчета контингентов важнейших налогов
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- Глава 20. Налоговое планирование на уровне
хозяйствующего субъекта
- 20.1. Содержание налогового планирования на
предприятии
- 20.2. Учетная политика как инструмент регулирования
налоговых платежей
- 20.3. Особенности налогового планирования в закрытых
административно-территориальных образованиях и свободных экономических зонах
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- Глава 21. Налоговый контроль
- 21.1. Налоговый контроль в системе государственного
финансового контроля
- 21.2. Права и обязанности налогоплательщиков
- 21.3. Права и обязанности налоговых органов
- 21.4. Организация работы налоговых инспекций
- 21.5. Виды, методы и программы налоговых проверок
- 21.6. Полномочия органов Федеральной службы налоговой
полиции
- 21.7. Виды ответственности за налоговые
правонарушения
- 21.8. Налоговый контроль, осуществляемый другими
административными структурами
- 21.9. Экономический анализ состояния расчетов с
бюджетом
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- IX Раздел. Налоговые
системы зарубежных стран
- Глава 22. Основные тенденции развития налоговых
систем промышленно развитых стран
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- Глава 23. Налоговые системы унитарных государств
- Налоговая система Японии
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- Глава 24. Особенности налоговых систем федеративных
и конфедеративных государств
- Налоговая система США
- Налоговая система ФРГ
- Налоговая система Канады
- Налоговая система Швейцарии
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- Х Раздел. Налоговые системы стран СНГ
- Глава 25. Особенности налоговых систем стран СНГ
- Контрольные вопросы
- Список литературы
- XI Раздел. Совершенствование налогообложения в
Российской Федерации
- Глава 26. Необходимость и коцептуальные направления
реформирования налоговой системы в России
- 26.1. Основные недостатки действующей налоговой
системы России
- 26.2. Концептуальные направления реформирования
налоговой системы России
- 26.3. Реализация концепции налоговой реформы в
правительственном пакете налоговых законов 2000 г.
- Контрольные вопросы
- Краткий глоссарий